短文网整理的财务检查报告（精选26篇），快来看看吧，希望对您有所帮助。
财务检查报告 篇1
按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：
一、基本情况
现有营业网点x个（主社x个），信用代办点x个；在册正式职工x人，非正式职工x人，其中代办员x人。截至年月末，该联社各项存款余额xx万元，比年初净增xx万元，增长x%，完成联社计划的x%；各项贷款余额xx万元，比年初净增xx万元，完成联社计划的x%；不良贷款xx万元，比年初净降xx万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降xx万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降x个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元，比上年增加xx万元，增长x%，其中贷款利息收入xx万元，手续费收入xx万元；财务支出xx万元，比上年增加xx万元，增长%；其中存款利息支出xx万元，营业费用xx万元，手续费支出1万元；全辖实现账面利润xx万元，比上年减少xx万元，完成市联社计划的4%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用x万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。
检查认为，20xx年该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。
二、存在的问题
（一）财务上存在的问题
1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计x万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支x万元，在联社账外储蓄存单账户中列支x万元。其中x万元冲销了1391垫支的家具款，x万元购置联社招待所家具，x万元预付联社招待所装饰款。（20xx年x月x日该联社营业部在5321—低值易耗品金额x万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于20xx年x月x日支取，本息合计x万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。20xx年x月x日转存存款结息x元，付利息所得税x元，实际余额x万元。x年x月至x年x月共计支出笔，金额1万元，至x月x日该账户现余x万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关20xx年x月x日将开支的广告费x万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将%上划集中使用，x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费x万元。
2、费用计提不够准确
（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额x万元，当年应核销x万元，实际核销x万元，少核销x万元；年末各项风险资产余额为x万元，呆账准备金余额应达到x万元，实际余额为x万元，多计提呆账准备金x万元。
（2）效益奖计提有误。年账面利润x万元，调增项目：网络摊销费1万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，联社月底发放银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润；调减项目：减免2%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，少核销呆账x万元，实际计提效益奖基数为x万元，扣除x%企业所得税x万元，该联社应提效益奖x万元[（308.8—101.9）×30]，实提x万元，少提x万元。
（3）职工教育经费多提x万元。
（4）职工养老保险金多提x万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多x万元）。
（5）职工住房公积金多提x万元。
（6）超比例冲销待核销应收利息x万元。年年末余额为x万元，当年冲销x万元，年末余额x万元，超比例冲销x万元。
3、限额费用有超标现象
（1）业务宣传费超支x万元。
（2）业务招待费超比例开支x万元。全辖共支x万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。
4、该联社年末现有递延资产余额x万元，主要是网络费x万元，补充养老保险x万元，房屋装修费x万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费x万元当年未摊销完。
5、部份资产已损失，金额x万元。一是委托及代理资产（负债）业务科目预计损失x万元。如信用社x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失x万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失x万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额x万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款x万元，现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及时
（1）1391其他应收款未及时清理和处置，金额x万元。一是该科目实际损失额达x万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼x万元（联社营业部x万元、牌楼信用社x万元，分水信用社x万元），现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失x万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行x万元。二是联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。
（2）2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额x万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额x万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税x万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有x万元未查明原因进行处置。（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠x万元）。
7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款x万元。
8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖x万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入x万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。
9、费用开支账务处理不规范
（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部20xx年x月x日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费x万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部20xx年x月x日在公杂费中列支客户座谈会购文具费x万元；三是公杂费中列有修理费。营业部x年x月x日在公杂费中列支室内局部装饰费x万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。20xx年x月x日在其他费用中列支医疗保险费x万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。
（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年x月x日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。
10、账务核算不规范
一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额x万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额x万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有x万元，联社机关有x万元。
11、当年实际利润情况：年该联社账面利润x万元。
调增项目金额为x万元：网络摊销费x万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，该联社月底发放的银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入x万元，职工教育经费多提x万元，职工养老保险金多提x万元，职工住房公积金多提x万元，待核销应收利息超比例进行冲销x万元。
调减项目金额为x万元：减免2%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，当年支付的安全防卫费x万元，联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为x万元，扣除33%所得税x万元，应提效益奖[（329.6—108.8）×30] 66.2x万元，实提5x万元，少提x万元。
（二）信贷管理上存在的问题
1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列x万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增x万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产x万元从抵债资产中调入呆账，于20xx年x月x日用央行专项票据置换。
2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔x万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。
3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款x万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：
（1）借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于20xx年x月x日转贷x万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。
（2）贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部20xx年x月x日给公司贷款x万元，用货船作抵，其折价比例为%，超过重信联[20xx]212号文件之规定的%；二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于20xx年x月x日借款x万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。
（3）贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户20xx年x月x日与社签订x万元的`贷款合同，当日发放x万元，后于x年x月又发放x万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于20xx年x月x日借款x万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。
（4）保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司20xx年x月x日借款x万元，担保单位公司不具备AAA级资格。
（5）项目贷款不合规。如重庆公司注册资本x万元，先后贷款x万元，其中20xx年x月x日贷款x万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。
（6）按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款x万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。
（7）银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。
4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔x万元（于20xx年x月x日到期，该户共欠信用社贷款x万元），现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。
5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的笔x万元大额贷款和展期笔x万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5x万元贷款；三是月日前审批的贷款无会议纪要。
6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司x万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。
7、呆账核销未如实调账。经查，该联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户x元、企业户x元，联社今年分两次调账，三季度调账x万元、四季度调账x万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如20xx年x月x日借款x万元，上报审批x万元，而只核销了x万元。
8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账；五是贷款面较低，社村仅为%、社村为23.9%。
9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额x万元中有x万元归属不正确，其中有笔x万元（其中x万元系今年发放）非农业贷款纳入农业贷款科目中。
三、建议
（一）严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。
（二）加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。
（三）进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。
（四）加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。
（五）加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。
（六）加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。
财务检查报告 篇2
按照总站关于此次劳保统筹综合检查的通知要求，我站积极扎实的展开了自查工作，现将自查情况总结如下：
一、自查存在的问题及分析
1、劳保费收取工作还不扎实。主要表现在：一是劳保费收取率不高，20xx年我站所辖两县进入招投标工程项目66项，劳保费收取55项，收取率83%；二是收费管理力度还不足。对县代办点的管理监督控制还不够，制约办法不足，从而造成工作的联系脱节，造成劳保费的流失；三是政府投资项目（抗震加固、廉租房、市政工程）和房地产项目收缴不足的现象偶有存在。
2、财务管理有待进一步加强。我站财务工作虽然没有大的差错和失误，但是细节方面仍然需要继续加强。一是经费支出节约不够，由于身处旅游接待城市，支出较大；二是财务规范化还不够，细微工作不仔细的情况。如发票内容填写不规范等。
3、自身建设还有待进一步加强。廉政学习还不够深入，行风义务监督工作还不够深入。制度需要进一步完善。岗位责任制抓落实还要加强。
二、改进的措施
针对存在的问题，我站将做好以下几项重点工作。
1、加强劳保收缴管理。扎实做好建筑市场的长远预测和短期预测，尽快以地区建设局红头文件出台《关于进一步加强劳保费收取工作的'通知》（草稿已经起草好）；计划于县建设局签订劳保统筹专项责任书；全面加强代办点的工作力度，将工作中心转移到县市，经常走，经常看，及时行动。
2、协助地区建设局出台《建筑企业管理不良记录和黑名单制度》和《房地产领域不良记录和黑名单制度》，将劳保统筹收费作为不良记录的内容。
3、加强监管，维护资金的有效利用，认真执行劳保费银行专户管理和辅助账工作，积极探索劳保统筹资金的科学化管理和使用，做好农民工基础数据的收集等工作。
4、加强统筹站效能建设。以增强个人素质、提高办事效率为目的，加强学习和监督，全面提高机关效能。
财务检查报告 篇3
为贯彻落实全国总工会和xx总工会关于在各级工会开展财务大检查工作的通知有关文件精神，xx区总工会进行了一次认真的财务检查，现将自查情况报告如下：
一、工会单位财务基本情况
xx区总工会对20xx年、20xx年及20xx年的工会财务基本情况进行了认真的自检自查，主要查清各年财务报表数据。其中，20xx年、20xx年、20xx年的拨缴经费收入（本级留成）分别为52万元、45万元、304万元，期末滚存结余分别为53万元、54万元、312万元，其中20xx年有209.6万元是县级和返还基层留成经费。
银行开户情况：基本账户1个，专用账户1个，零余额账户1个。
除了配备会计专职人员外，还配有会计兼职人员1名。
二、工会经费自查情况
xx区总工会按照工会经费管理规定对工会经费进行严格管理，按“不相容职务相互分离”原则，建立了严格的经费收支程序，做到管好、用好工会经费，做到专款专用，保证经费使用合法、合规、合理。20xx年、20xx年及20xx年，xx区总工会对工会经费的收支管理工作严格遵守相关规定，未发生任何违规问题。
xx区总工会积极强化工会经费预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求编制预算及进行预算调整，没有超预算开支，也没有无预算开支，狠抓预算执行。对于基层工会上报的预算，xx区总工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以严格控制费用开支，提高工会经费使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的'财务数据，密切监查预算执行的完成情况。
三、工会会计管理工作自查情况
xx区总工会严格执行新的工会财务会计制度，按照相关规定要求进行会计核算，会计记账按时准确、会计科目设置齐全、会计账簿完整、会计岗位权责分明、资金定期核对、资产定期清查，并按季编制工会资产负债表及工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，做到了账实、账账、账表相符。
四、存在问题及整改措施
通过这次自查，xx区总工会还发现了一些问题，主要有：个别基层工会财务预决算管理不严格、预算约束不强，导致经费支出随意；地税代收工会经费的实效有待提高。针对上述问题，我们今后要加强对基层工会预决算管理的监管力度，强化预算约束力，要求严格执行预算，如实上报决算情况；还要加强与地税的沟通、联系，提高地税代收工会经费的实效。
通过此次财务自查，xx区总工会更加认识到财务管理工作的重要性，今后将加强规范财务机制管理，强化工会经费监督力度，预防各种违法、违纪、违规行为的发生，扎实推进财务工作的规范建设。
xx区总工会
20xx年xx月xx日
财务检查报告 篇4
为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局根据3月14日全省《严格资金管理，防范资金风险电视电话会议》精神，对照县纪检关于严格资金管理防范资金风险要求进行了认真自查，现总结如下：
(一)、切实加强领导。组织成立了精干的自查领导小组。3月8日，县粮食局专门召开了党政联席会议，研究成立了领导小组。并抽调财务、纪检、审计业务骨干充实领导小组。
(二)、加大监管力度。为进一步做好资金规范管理，县粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强民主集中制原则，对重大重点工程实行集体研究决定，防止“一把手”说了算。单位主要领导干部按照组织要求坚持做到“四个不直接分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的工作职责，对照《廉政准则》和党员的义务，认真查找个人“思想道德、岗位职责、行为过程、外部环境”四类风险点，二是结合粮食局工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找班子存在的廉政风险点。三是结合各股室工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找股室存在的风险点。由于实行对权力的'监督，实行财务公开,强化了资金安全管理，有效地堵塞了漏洞，从制度上和机制上促进了单位资金管理走向规范化。多年来，县粮食局经审计等部门多次审计，在资金管理上从末出现风险。
(三)、严格照章操作。坚持把好“三关”，落实好“三制”。即：严把项目申报关，实行公示制;严把项目实施关，实行监督制;严把项目验收关，实行验收制，实行“阳光操作”，杜绝违规违纪现象发生，确保资金管理到位。对资金支出严格审核，防止资金风险事件发生。
(四)、加强督查检查。为加强对资金的管理力度，每半年县粮食局组织人员对所有资金支出进行检查，找出问题，进行整改，防止资金管理脱位。对有赌博等不良行为的一径发现，给予纪律处分。同时对全体干部党员加强思想教育，认真组织他们学习贯彻《廉政准则》和《党章》，组织观看警示教育片。使他们自觉守职业道德，筑牢拒腐防变思想防线。多年来，全局干职工没有出现参与打牌赌博等不良行为。
(五)、自查结果：县局机关财政共拔款11200元，支出11200元。
财务检查报告 篇5
依据你所8月26日发放的“关于组织开展20xx年全区开展会计信息质量检查工作通知”精神，从8月底起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：
一、财务收支状况
在财务工作过程中，本单位严格根据《会计法》的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的'规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，依据医院各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。
二、单位内部限制制度建立和执行状况
依据本院工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分别、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的运用，提高了资金运用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支，杜绝了奢侈现象的发生。
三、固定资产管理和运用状况
为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购 程序进行选购 ，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
五、今后工作努力的方向及措施
（一）加强财务管理力度。严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇肯定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。
（二）提高财务人员素养。不断提高财务工作水平，接着通过培训和业务沟通等多种方式提升财务人员的业务实力和学问水平，使之适应财务管理工作的要求。
财务检查报告 篇6
根据《国家总工会关于开展泉州市工会财务工作大检查的通知》要求，泸西市总工会结合我市工会财务工作实际情况，在宣传、动员、部署、实施、监督等各方面精心策划、统一行动，以发现问题、摸清情况、研究对策、完善制度、促进增收、夯实基础、服务大局。
一、加强领导，精心安排
为确保全市工会财务检查工作的顺利开展，市总工会于20xx年4月初成立了泸西市工会财务检查领导小组。组长是市总工会主席闵永胜同志，副组长是市总工会副主席兼审计委员会主任李同志，成员由市总工会财务审计办公室全体同志组成。根据我市工会财务实际情况，印发了《潞西市总工会关于开展全市工会财务大检查的通知》(字[20xx]12号)，对工会财务大检查的目的、范围、内容、方法、步骤、时间等作了严格规定和说明，强调各基层工会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事日程，切实抓好工程，由董事长亲自抓，负总责，责任到人。
鉴于全检时间短、任务重、覆盖面广，部分乡镇、村地处偏远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会对内部人员进行了全检相关知识和要求的专门培训，特别是《工会财务状况自查表》中的表间关系，要求工作人员回答基层工会在全检过程中提出的凝血问题，并及时收集、检查、总结，对5个基层工会进行抽查。通过各方的积极努力，全市工会财务检查任务已按程序逐步完成。
二、基本情况
潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97份，收回自查表167份，其中行政事业单位67份，事业单位59份，企业41份。
经过认真核实和总结，全市基层工会20xx年基本情况如下:
20xx年年末全市职工人数11173人，年人均工资15699元，年工资总额17540.4万元。全年应计提工会经费的2%，实际拨付78.18万元。收缴率22%；全年应缴纳40%的工会经费130.42万元(含10%和5%)，实际缴纳45.24万元，缴费率34%；全年财政供养人员6938人，年人均工资18424元，年工资总额12782.57万元。财政应拨付工会经费255.65万元的2%，实际拨付40万元。税收征收工会经费的2% 4.02万元；国家总工会年度支出16.1万元；20xx年年末全市就业人数11710人，平均年薪17996元，年薪总额21073.32万元。
20xx年收到省总工会对文化宫建设要求。工程造价7万元。目前文化宫俱乐部项目正在实施，项目资金仍留在银行，不挪作他用。
三、建立和完善工会财务管理制度
根据会计法、工会财务会计制度和上级工会的有关要求，结合工会财务实际情况，制定和完善工会财务管理制度，包括会计岗位责任制、内部控制制度、内部审计制度、固定资产管理制度、现金和银行管理制度、专项资金管理制度等。通过制度建设、加强财务管理、严格财务纪律、严格报账程序、完善报账程序、规范内部控制，工会财务工作的相关政策得以落实。
四、存在问题
据全市工会财务检查，大部分单位可以按照《工会法》、《会计法》和工会财务制度办事，但很多基层工会对《工会法》的执行和工会会计的基础管理不够重视，存在各种违规行为。
(一)有些单位，特别是非公有制企业，由于规模小，人员流动大，工会组织形同虚设，不设帐户，不设户，不按职工实际工资总额计算和分配工会经费，甚至不计算和分配工会经费。
(二)财政支持行政事业单位工会经费因同级财政困难未依法足额缴纳的`。
(三)委托地方税务机关征收工会经费是一种新的尝试，效果并不理想。需要在工作中去实践，去总结，去改进。
(四)会计基础工作有待进一步完善，如会计核算方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支凭证、报账程序、会计档案管理不规范等。
五、下一步工作计划
(一)进一步加大依法缴纳工会经费的力度，规范缴纳程序。
(二)继续强化依法理财意识，切实加强工会财务管理。
(三)加强工会财务人员培训，完善基础会计工作。
(四)积极争取依法将行政事业单位工会经费纳入财政预算。
(五)加强与地方税务机关的沟通和联系，提高工会经费地方税收征管的有效性。
财务检查报告 篇7
为了加强厅直单位的财务管理，提高会计工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，根据《关于开展厅直单位财务检查的通知》，我处20xx年x月1x日至20xx年x月x日组织对厅直单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是会计核算的真实性、准确性、及时性;会计基础工作情况；财务制度及内控制度建立及执行情况。现将检查情况汇报如下：
一、基本情况
我厅有行政机关x户，事业单位x户，单独设立会计机构x户，共有x名会计人员。
从检查情况看各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定，认真执行国家规定会计制度，依法设置帐薄，根据实际发生的经济业务事项，及时、真实、准确的填制凭证登记会计帐薄，编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规定，较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度，按照规定保管会计档案，并建立完善的内部控制制度和监督制度，大部分单位能按照财政要求全面实行电算化管理，能执行现金管理和核算制度，无设立小金库的现象。xx单位能认真做好会计基础工作，凭证装订整齐，现金日记账做到日清月结，账款、帐实相符，特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的做法及固定资产做到三级明细账的建立，反应出会计基础工作较为扎实，内部控制制度较为健全；xx单位也能做到现金日记账日清月结。
各单位财务处根据各单位工作实际情况，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了相对应的《财务管理制度》，各项业务事项得以有序进行；明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
二、检查中存在的.不足
1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位的现金报销及使用中，不能做到现金日记账日清月结，保险库内每日存放大量的现金，给我们的资金管理带来隐患。在硬件的管理上因受人员等原因的限制，硬件与票据没有进行分开管理，使资金的使用没有受到相互的制约及监督。在执行内部控制制度时存在侥幸心理，使建立的完善制度形同虚设。
2、会计核算基础工作环节薄弱。很多单位在填制会计凭证时未能按照规定进行三级复核，并未按规定定期编制财务报告，在装订会计凭证时不能保证装订干净、整齐。
3、财务管理水平有待提高。每个单位都建立了完善的财务制度，但在执行中并没有认真遵守，很多单位受到人员的限制，使经办人与记账人、审批人的职责分工不明确，相互间没有制约，在管理中，大家都存在事不关己，高高挂起的态度，对存在的问题都回避，使我们的财务管理工作存在很大弊端。
三、进行下一步财务工作的建议
1、加强学习，提高认识。财会人员继续教育是会计管理的一个重要组成部分，是财务队伍建设的重要内容，我们将组织全体财务人员认真按照财政部《会计继续教育暂行规定》的教育内容与形式组织全体财会人员进行会计知识的学习，并加大对《会计法》等制度法规的宣传力度，强调会计核算的重要性，认真落实到平常的执行中。另一方面打击违反会计行为，维护会计法律法规的“刚性”约束。
2、做好财务基础工作，提高财会人员的责任感。我们要不断加强理论知识学习，从各方面提高财会人员的自身素质，增强责任感。加强各级间的沟通和协调，全面了解和掌握直属单位经营情况，听取事业单位的意见和建议，深入一线了解情况，加强与事业单位的沟通，切实帮助他们解决实际问题。
3、建立完善的内控制度，努力做好会计核算工作。会计核算是加强财政资金收支的管理和监督，规范财务管理和会计行为，提高财政资金使用效益的重要保证。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中要严格遵守这些规章制度，有效地实施内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强对本单位财产物资的监督和管理，杜绝各种漏洞的发生，以达到明确记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，防止舞弊。
我厅这次开展全厅直属单位财务工作检查中，在厅领导的正确领导下，在建设厅会计工作岗位的干部职工的积极配合下，查找出一些不足，并制定了整改措施，对于存在的问题我们将进一步采取措施。
财务检查报告 篇8
财务检查自查示范报告(1)根据美联社的统一安排和安排，我组一批人对xx年X月X日至xx年X日xx的经营成果真实性指标进行了全面检查。这一核实的主要事实如下:
一、基本信息
现有营业网点(主代理)、信用代理点；注册正式员工，非正式员工，包括代理人。截至20xx年底，协会各项存款余额为万元，比20xx年初净增万元，增长%，协会计划完成%。各项贷款余额为万元，比年初净增万元，完成工会计划的%。不良贷款1万元，比年初净减少1万元。剔除央行票据置换贷款，实际净减少1万元，占联盟计划的%，较年初下降个百分点。在贷款总额中，逾期贷款、呆滞贷款和不良贷款分别为万元，分别占全部贷款的%、%和%。全年财务收入万元，比上年增加万元，增幅%，其中贷款利息收入万元，手续费收入万元。财政支出亿元，比上年增加亿元，增长%。其中，存款利息费用1万元，营业费用1万元，手续费费用1万元。全辖区账面利润为人民币万元，比上年减少人民币万元，完成了4%的市级关联计划。贷款收益率为%，营业费用率为%，人均费用为万元，资本充足率为%，固定资产占比%。
据尽快调查，在20日，根据本地区的实际情况，协会采取了一系列改革和发展并重的有效措施和方法，取得了一定的成绩。总的来说，业务运营发展良好，存贷款都在蓬勃发展。信用社实力进一步增强，信誉提高，经营成果相对真实。然而，信用社的内部管理和会计核算仍存在一些不足。
二、存在的问题
(一)财务问题
1.有些费用没有进入当期成本。一、当年购买的办公设施(办公家具、多功能显示屏等。)以及当年缴纳的安全防卫费用(防弹玻璃、防盗门等。)共计1万元，未计入当期费用账户进行核算，而是在美联社账户的往年应计建设资金中列支1万元，在美联社储蓄存款账户中列支1万元。其中，1万元用于冲抵1391预付款的家具费用，1万元用于购买联合招待所的家具，1万元用于预付联合招待所的装修费用。(协会销售部位于5321-低值易耗品展位？嘘，兄弟，喊？无聊恐慌？金额为人民币10，000.00元，并附两张发票，通过小区内往来划入活期储蓄存款。存款人姓名为，存款证号为，于年月日支取，本息合计人民币10，000.00元，存入营业部活期储蓄存款账户，户名为，账号为。年月日，存款结息并缴纳所得税人民币，实际余额万元。6月到6月一共花了1万，现在账户1万多。检查结束后，指示联盟销户，余额纳入联盟大账户管理)。二、当年费用不计入当期损益核算。比如， 在同日，2642科目管理部门统筹基金用于减少5321科目的业务推广费1万元。
2.费用累计不够准确
(1)减少核销，增加坏账准备。年初全辖余额万元，当年应核销，实际核销万元，核销不足万元；年末各类风险资产余额万元，坏账准备余额应达到万元，实际余额万元，坏账准备多万元。
(2)应计福利金错误。年账面利润10000元，增加项目:网络摊销费10000元，计算机中心运营费10000元，新增坏账准备10000元，月末发放银团贷款，坏账准备计提作为利润。减免项目:减征或免征2%的营业税和附加税1万元，特殊票据应收利息提高1万元，呆账核销减少1万元，实际计提效益奖励基数为1万元，扣除%的企业所得税后，协会应提高效益奖励1万元[(308.8-101.9)&次；30]，实际一万元，少一万元。
(3)职工教育经费增加1万元。
(4)职工养老保险增加1万元。原因是你协会的所有计提基数都是按当年工资总额计提的。(协会原因是历年红字一万多元)。
(5)职工住房公积金增加1万元。
(6)超额核销应收利息1万元。年末余额为人民币万元，本年核销，年末余额为人民币万元。
3.限额费用已超过标准
(1)业务推广费用超过1万元。
(2)业务招待费超过人民币1万元。整个辖区一共花了一万块。从三个网点的抽查来看，都存在超支现象。
4.年末协会递延资产当期余额为万元，主要包括网费万元、补充养老保险万元、房屋装修费万元。改造费用不按规定期限摊销，如信用社每年房屋改造费用为人民币1万元，当年不摊销。
5.部分资产损失，金额达1万元。一、委托代理资产(负债)业务预计损失1万元。比如信用社的一万块钱，是农业银行脱钩前给农业银行的扶贫贷款，已经亏了；二、转出资金账户预计损失1万元，主要是与银行脱钩前转入农行的贷款，贷款已经损失。三、同业资金存款预计损失1万元，主要接受基金会的资产。流动负债难以落实且无法收回，金额1万元；在信用社和农行脱钩之前，他们从农行向企业借了100万人民币，现在贷款已经没有了。
6.应收账款和应付账款没有及时处理
(1)1391笔其他应收款未及时清算和处置，金额1万元。一是主体实际损失达到1万元，损失未处置；其中，各代理机构历年已交纳诉讼费用1万元(联商部1万元，排楼信用社1万元，分水信用社1万元)，基本无法收回，已丢失；信用社发生经济案件损失1万元；20xx年和20xx年，两家信用社违反存款业务规定，承诺为企业担保贷款，导致法院强制执行人民币1万元。二是协会历年应拨付的1万元物资未摊销到当年损益。
(2)2621其他应付款未及时办理。管辖总余额为人民币1万元。主要问题如下:一、联社养老统筹账户中的1万元红字金额应逐年摊销，主要是历年提取的养老保险不足以支付退休职工的医疗费用和补缴工资。二是协会暂收的年度劳务分红税1万元尚未处置。三、信用社基金会合并的中国农业银行扶贫贷款有1万元，尚未认定处置。(联社称年终决算中信用社未指定，实际只欠1万元)。
7.有隐瞒存款的现象。经调查，该协会等信用社在2621个科目中有1万元的隐性存款。
8.一、在2621科目应对各种风险的账户中，本会收到各信用社2年多的人民币1万元，未转回相应信用社进行损益核算。二、牌楼信用社贷款资产出租收入1万元未计入当年收入，放入2621科目。
9.费用的会计处理不规范
(1)费用账户不允许归属。首先，客户研讨会的费用包含在印刷费用中。销售部在印刷费里列了1万元的印刷费。第二，客户座谈会的费用包含在公杂费中。销售部在公杂费中收取文具购置费1万元；三、修理费计入公杂费。销售部在公家收取室内局部装修费1万元，杂费。四、医疗保险费计入其他费用。其他费用包含医疗保险费1万元。第五，信用社在差旅费中收取图书馆费；第六，信用社不得在其他非营业费用中收取汽车修理费。
(2)费用附件数据不规范、不符合。比如20xx日代理手续中信用社收取的收贷款费用没有收贷款清单，附件是劳务发票。
10、会计核算不规范
第一，1392年和2622年，辖区内几个信用社等协会的联合借贷被委托在资产负债两个科目下核算，金额为人民币万元，营业部在两个科目下同时反复反映资产负债人民币万元。二是历年利润分配中提取的劳动分红，并未计入应付账款进行核算，而是长期放置在2621账户中。销售部一万，协会一万。
11.当年实际利润:协会当年账面利润为人民币万元。
增加的项目金额为万元:网络摊销费万元，计算机中心运营费万元，坏账额外拨备万元，月末工会发放银团贷款万元，坏账拨备万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工教育经费万元以上，职工养老保险万元以上，职工住房公积金万元以上，待核销的`超额应收利息万元。
减免项目金额为人民币万元:减征2%营业税及附加税人民币万元，专用票据应收利息人民币万元，当年支付的安全保卫费用人民币万元，协会历年应拨付的材料款人民币万元未摊销计入当年损益。实际考核利润10000.00元，扣除33%所得税10000.00元，应给予效益奖励[(329.6-108.8)&倍；30]66.2万，实际筹集5万，少筹集1万。
(二)信用管理中存在的问题
1.偿债资产管理不规范。一是协会偿债资产基础管理不到位，台账建立不规范。比如美联社资产保险科管理的抵债资产账户不完整，不能完全反映抵债资产处置的进度。第二，在接收和处置偿债资产时，存在反映不真实的现象。主要表现:收到抵债资产时，利息不计入待变现利息。比如收款公司只列示本金1万元，而不包括待变现利息中相应的利息；未经代理机构批准，代理机构在与代理机构合并时，将增加其偿债资产1万元。第三，偿债资产转为坏账。例如，信用社将1万元的偿债资产转为坏账，并于1月1日由中央银行的专用票据代替。
2.投资业务风险大，难以收回。截至20xx年12月，协会债券投资总额10000.00元，经银监会审核确认，风险较大，难以收回。
3.贷款程序不符合要求。这次抽查了协会营业部和信用社的34笔1万元的大额贷款，发现了一些违规情况:
(1)借款人主体资格不符。如6月1日，美联社营业部借款人向本公司第二分公司转贷人民币1万元，贷款由本公司承担，但贷款信息中没有总行的贷款授权书。
(2)贷款抵押物存在违规行为。第一，抵押物折价偏高。比如美联社销售部6月份贷款给公司1万元，用货船做冲抵。折现率为%，超过国发〔20xx〕212号文件规定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在学校(月)借款1万元，以幼儿园教学楼为抵押。
(3)贷款协议不明确。第一，贷款合同不明确。如借款人当天与经办机构签订了1万元的借款合同，然后在次月支付了1万元，但合同中没有约定贷款支付期限；二是对贷款抵押物的补充要素约定不明确。如社会借款公司于年月日借款人民币1万元办理保险，但未将保险受益人变更为信用社。
(4)担保贷款的担保单位不符合规定的现象。营业部借款公司在年月日借款人民币1万元的，担保人公司不具备AAA级资质。
(5)项目贷款不符合。如重庆公司注册资金万元，先后贷款万元，其中7月份贷款万元，该户贷款没有详细的项目贷款论证资料和土地使用规划许可证。
(6)抵押贷款操作违规。营业部办理1万元抵押贷款，未按规定审核借款人并设定担保金。
(7)银团贷款借据要素不全，盟营业部所有1亿元银团贷款借据均不同程度缺少董事、贷款员印章。
4.少量社会贷款没有拆分，形式不真实。经协会自查，仍有5家合作社发放贷款人民币万元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未调整形式。原因是，第一，现在在诉讼；第二，如果调整，会影响到专用票据的支付。
5.大额贷款审批操作流程有待进一步完善。首先，批准成员的签名不完整。这次对协会贷款评审委员会批准的1万元大额贷款和1万元展期贷款进行了逐一核对，参与审批成员签名均有不同程度的缺失；二是没有调研员的定论和批准后的结论，主要是前一个月批准的一笔5万的贷款；三是3月前审批的贷款没有会议纪要。
6.信用档案管理不规范。一、经检查，联社信贷部保存的营业部所有银团贷款、贷款档案均无数据目录，数据存储混乱。二、营业部1月份发放的1万元银团贷款没有相关档案资料，只有银团贷款邀请函、贷款批复、调查报告、市协会咨询文件、退出通知，没有银团贷款协议、贷款合同、抵押合同、协会贷款评审委员会审批记录、表决等。
7.坏账核销未如实调整账户。据调查，在过去的4年里，工会已逐级审批核销不良贷款，包括个人户和企业户。今年工会调账两次，第三季度调账一万，第四季度调账一万，余额还是元。同时办理历年审批后未调整的坏账，共计元未调整(盟内个别机构财力不足，其余明年调整)。同时在检查主要信用社时，发现有人少报了贷款余额，且在门店申报核销坏账时对账与核定坏账不符。如贷款1万报审批1万，只核销1万。
8 、“信用工程”发展还是有差距的。在这次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是农民经济档案要素参差不齐，社会村寨更加突出；第二，没有分户评级表；第三，没有认证登记表；第四个是none “信用工程”进行总账监控；第五，贷款范围比较低，社会村分别只有%和23.9%。
9.贷款账户归属不正确。经美联社检查自查，发现美联社营业部历年贷款科目有误，现有贷款余额1万元中有1万元，其中1万元(今年发放)非农业贷款列入农业贷款科目。
三.建议
(一)严格按照市协会精神，进一步规范协会贷款审查会议工作规则，加强贷款合规性和合法性审查，提高决策质量，将贷款风险控制在最低限度。
(2)加强信用档案管理，盟相关职能部门对全区信用档案进行全面清理。不符合要求的，要严格按照市联社的有关规定补充完善相关材料，并专户保存，以使全区信用档案尽快走上制度化、规范化、标准化的轨道。
(3)进一步深化；信用工程”创建工作，完善相关基础数据，增加农民小额贷款，充分发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。
(4)加大不良贷款的归集和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。
(5)加强抵债资产管理，规范接收处置程序，加大责任落实力度，最大限度减少抵债资产损失。
(六)加强员工培训，增强会计意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账目，减少差错，不断提高会计质量。
财务检查报告 篇9
为了加强我财务管理,规范和加强财会工作,贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》(教财[20xx]21号)文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》和宜黄县教育局财政局关于转发《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神,我校高度重视,及时召开了校委会,把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员,召集起来,进行学习、座谈,对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查.现报告于下:
一、为了切实加强自查工作力度,确保相关人员及时到位,我校成立了风冈学校财务管理自查工作领导小组.校长李友才任组长,学校管财务总务副校长徐学锋为副组长,报帐员李小中,总务主任邹怀敏,保管员许建明及工会组织财务委员兰毛女,教师代表潭文忠为成员.
二、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算,学校一些重大收支,事前都要开校委会,事后进行常规公示;学校每年在教代会上都要作财务报告,并要在教代会上都获得通过.
三、我校严格执行收费政策,免收学生杂费、课本费,停收学生住宿费.按文件只收空白作业本费,其标准向社会公示.在我校收费中,没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为.严格按照国家政策及上级单位要求,实施并落实,无任何乱收费情况.
四、学校严格加强预算内、外资金管理.预算外的学前班的收入全额缴入财政专户,所收学生作业本费全额缴入国库集中收付核算中心,严格实行“收支两条线”管理.全部使用省财政部门统一印制的财政收据.
五、我校严格执行国家规定的'开支范围及标准.各项支出均按实际发生数列支,无虚列虚报,无白条作为报销凭证.对于大额款项支出,均要经过经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、结算表和其他相关材料.
六、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为.学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱之滥用和铺张浪费等现象.
七、我校六年级,九年级毕业班收取的照相费,毕业证工本费;一年级建档费、素质报告册工本费,都根据实际费用和学生实际使用的数量按期进行结算,并将收支结余情况通过班会、家长会、公示等形式向学生、家长公示,将结余金额全额退给家长或学生.
八、学校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据.建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度.每年年底定期进行资产清查.做到了账账相符、账卡相符、账物相符.
九、我校按照上级有关规定,做好对困难住宿生的.生活补助的申请、审核、公示等工作,生活补助全额发放给家长.
十、建议
1、目前我校财务人员均为兼职,工作繁重,希望上级单位,能给财会人员少定点工作量,使相关人员有一定时间来做好财务工作.
2、进一步加大财务人员培训力度,提高业务能力.
财务检查报告 篇10
为了更进一步增强我校预算绩效管理能力，全面推进预决算公开，加快各内控制度建设，严肃财经纪律，规避管理风险，促进廉政建设，加强财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务、总务、纪检、工会及班主任相关人员，召集起来，进行学习、座谈，对学校财务管理工作进行了认真自查。现报告于下：
一、为了切实加强自查工作力度，确保相关人员及时到位，我校成立了财务管理自查工作领导小组。
二、预算绩效管理制度建设情况
我校成立预算支出绩效考评工作领导小组。针对考评对象，拟定考评工作具体方案，选定考评指标，确定考评标准和考评方法实施绩效考评和监督等职能。制定了《交口初级中学预算绩效评价管理制度》，依据区财局、教育局安排进行预算、决算公开。
三、内控制度建设情况
成立了由校长任组长、党支部书记任副组长、各处室(站)负责人为成员的内部控制规范领导小组。其中总务处牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作，实施内部控制;政教处牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运行。
本年度我校完善制度4个，制作完成流程图2个，召开内控工作会议2次，现在内部财务管理制度、内部牵制制度健全，执行到位。
四、经费支出情况
我校根据区财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示;学校每学期末在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。
我校严格执行收费政策，免收学生学杂费、课本费。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列支出，无超标准支出，无滥发补助、津贴。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人、法人签字。对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、其他相关材料。
五、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无滥用和铺张浪费、长期挂账等现象。
六、对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。
七、会计基础工作。
我校执行零余额账户，会计依法建账核算，正确使用会计科目编制会计凭证、登记会计账簿、编报会计报表，会计报表数字与账簿记录一致，按季度及时上报报表，并与银行对账。
八、存在问题
1、部分资产已达不到教学要求(电脑)，由于管理员未及时报备，导致资产报废延迟。
2、财务知识有待进一步加强。
加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的`教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化、进一步提高资金效能。
财务检查报告 篇11
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题， 主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。
（一）财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。
（二）税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%；雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有 600多家，也只达到30%。
（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。
（四）财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。
（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱
（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
（一）财政划拨工会经费的问题
地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
（二）工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。
（三）财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用；二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
（四）乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广
，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。
三、对策及建议
（一）采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级
党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
（二）加强领导，为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的`领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题；要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。
（三）强化财务管理，建立健全工会各项财务制度
制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇（街道）工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际情况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。 25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇（街道）工会的承上启下的作用，在县级、乡镇（街道）工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。
财务检查报告 篇12
一、幼儿园领导高度重视
1、幼儿园配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人。
2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。
3、财务人员具会计证并有一定的专业理论素养和较强业务能力，有三年会计工作经验，积极参加上级财政部门组织的财务管理及相关法律知识的培训，能按照财务制度的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
4、财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过幼儿园自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。
幼儿园严格加强预算内、外资金管理，所有预算外收入全额上缴国库，严格“执行两条线的管理，经过自检自查幼儿园绝无虚列和隐匿财政收入。
三、加强财务支出管理
幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。
四、加强有限资产的`管理，保证幼儿园正常运行
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”
制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。 所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。
此次自检自查工作中得到幼儿园领导的高度重视，以《关于开展中小学财务管理工作专项检查的通知》为依据进行全面自检自查，通过自检自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
财务检查报告 篇13
根据《省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神，集团工会（以下简称“集团工会”）结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下：
一、财务工作情况
（一）经费收缴
集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。xx年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费1，279，491.46元；集团工会收到省总反拨经费共993，289.44元，其中：产业留成319，872.76元；截止到xx年底返拨下属各基层单位金额602，448.45元，剩余未返拨金额已于xx年下拨。
（二）收支管理
集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的`经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定；做到专款专用，经费使用合理。
（三）会计管理
新工会会计制度实施以来，集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。
（四）预算管理
集团工会积极强化预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。
二、存在的问题及改进措施：
（一）经费收缴方面
自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。
20xx年集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。
（二）制度建设方面
在会计核算和财务管理方面，集团工会严格执行《工会会计制度》、《集团工会财务会计管理规范》，规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。
财务检查报告 篇14
财务检查报告
市政府办公室：
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的`真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点
要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
财务检查报告 篇15
根据《国家总工会关于开展泉州市工会财务工作大检查的通知》要求，泸西市总工会结合我市工会财务工作实际情况，在宣传、动员、部署、实施、监督等各方面精心策划、统一行动，以发现问题、摸清情况、研究对策、完善制度、促进增收、夯实基础、服务大局。
一、加强领导，精心安排
为确保全市工会财务检查工作的顺利开展，市总工会于20xx年4月初成立了泸西市工会财务检查领导小组。组长是市总工会主席闵永胜同志，副组长是市总工会副主席兼审计委员会主任李同志，成员由市总工会财务审计办公室全体同志组成。根据我市工会财务实际情况，印发了《潞西市总工会关于开展全市工会财务大检查的通知》(字[20xx]12号)，对工会财务大检查的目的、范围、内容、方法、步骤、时间等作了严格规定和说明，强调各基层工会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事日程，切实抓好工程，由董事长亲自抓，负总责，责任到人。
鉴于全检时间短、任务重、覆盖面广，部分乡镇、村地处偏远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会对内部人员进行了全检相关知识和要求的专门培训，特别是《工会财务状况自查表》中的表间关系，要求工作人员回答基层工会在全检过程中提出的凝血问题，并及时收集、检查、总结，对5个基层工会进行抽查。通过各方的积极努力，全市工会财务检查任务已按程序逐步完成。
二、基本情况
潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97份，收回自查表167份，其中行政事业单位67份，事业单位59份，企业41份。
经过认真核实和总结，全市基层工会20xx年基本情况如下:
20xx年年末全市职工人数11173人，年人均工资15699元，年工资总额17540.4万元。全年应计提工会经费的2%，实际拨付78.18万元。收缴率22%；全年应缴纳40%的工会经费130.42万元(含10%和5%)，实际缴纳45.24万元，缴费率34%；全年财政供养人员6938人，年人均工资18424元，年工资总额12782.57万元。财政应拨付工会经费255.65万元的2%，实际拨付40万元。税收征收工会经费的2% 4.02万元；国家总工会年度支出16.1万元；20xx年年末全市就业人数11710人，平均年薪17996元，年薪总额21073.32万元。
20xx年收到省总工会对文化宫建设要求。工程造价7万元。目前文化宫俱乐部项目正在实施，项目资金仍留在银行，不挪作他用。
三、建立和完善工会财务管理制度
根据会计法、工会财务会计制度和上级工会的有关要求，结合工会财务实际情况，制定和完善工会财务管理制度，包括会计岗位责任制、内部控制制度、内部审计制度、固定资产管理制度、现金和银行管理制度、专项资金管理制度等。通过制度建设、加强财务管理、严格财务纪律、严格报账程序、完善报账程序、规范内部控制，工会财务工作的相关政策得以落实。
四、存在问题
据全市工会财务检查，大部分单位可以按照《工会法》、《会计法》和工会财务制度办事，但很多基层工会对《工会法》的执行和工会会计的基础管理不够重视，存在各种违规行为。
(一)有些单位，特别是非公有制企业，由于规模小，人员流动大，工会组织形同虚设，不设帐户，不设户，不按职工实际工资总额计算和分配工会经费，甚至不计算和分配工会经费。
(二)财政支持行政事业单位工会经费因同级财政困难未依法足额缴纳的.。
(三)委托地方税务机关征收工会经费是一种新的尝试，效果并不理想。需要在工作中去实践，去总结，去改进。
(四)会计基础工作有待进一步完善，如会计核算方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支凭证、报账程序、会计档案管理不规范等。
五、下一步工作计划
(一)进一步加大依法缴纳工会经费的力度，规范缴纳程序。
(二)继续强化依法理财意识，切实加强工会财务管理。
(三)加强工会财务人员培训，完善基础会计工作。
(四)积极争取依法将行政事业单位工会经费纳入财政预算。
(五)加强与地方税务机关的沟通和联系，提高工会经费地方税收征管的有效性。
财务检查报告 篇16
近年来，我县支行电子银行业务以其成本低，方便、快捷、全天候服务等优势倍受客户青睐。网上电子银行结算及商户签约转账终端在企事业单位和单个客户群体中迅速发展，ATM因不受时间、空间限制，能够提供24小时便捷、高效的金融服务而广受客户欢迎。然而，由于社会的复杂性、企业财务人员水平和个别结算人员业务水平较低，网上电子银行结算风险案例也不断增加。增强风险意识，规避网上电子银行结算成为当前我县支行网上电子银行发展的当务之急。为了规范电子银行业务经营，防范风险，保证我县支行电子银行业务健康、快速、规范发展，特根据省行下发的通知对支行电子银行交易、商户签约转账终端及ATM进行全面自查，现将自查情况报告如下。
一、规避网上电子银行结算风险从执行规范化工作流程中落实。
网上电子银行结算风险存在于联社及客户通过互联网登陆银行网站办理各项业务活动的始终，网上电子银行会计结算风险也是自始至终贯穿于网上银行业务处理的全过程，我县支行结算业务目前所面临的部分结算风险在一定程度上是与网上银行结算有关。自20xx年5月15止我县支行共签约网上银行企业用户2户，个人用户9户，在网上银行的签约、柜台操作、后台操作以及客户经理等银行内部人员的工作管理上规范合理；由县支行资产负债部对企业签约的'客户资料实行一户一袋制，个人签约的客户资料专夹保管，各类登记薄完善健全；其中企业客户证书载体出入纪录健全，证书载体及密码做到双线传递、及时发放，并按照省支行统一收费标准向客户收取相关费用；同时严禁行内员工参与客户相关资金交易。
二、广泛使用必须基于安全、可靠的基础之上，否则就丧失了存在的前提。
为有效防范不法分子通过电话、短信、邮件、假网站等方式，诱使客户在ATM上转账，进而造成客户资金损失的风险，我县支行将辖内ATM系统进行了版本升级，在ATM有卡转账及无卡交易中加入了“防欺诈提示信息”。当客户在ATM上选择“转账”或“无卡交易”功能键后，屏幕就会显示带有下列提示内容的画面与文字——“谨防电话、短信、邮件、假网站等诈骗信息，不要向陌生账户汇款、转账”，及时地提醒客户三思而后行，以防上当受骗。并在有卡转账和无卡交易中，加入了“回显户名”环节，当客户在ATM上输入对方卡号或账号后，屏幕会自动显示出该账户对应的户名供客户确认，通过这样的户名校验，解除了客户的担忧，可确保客户资金安全。
为了防止客户进行ATM存款时，因为拿错卡或卡被掉换而存错钱，我县支行在ATM存款交易中也加入了“回显户名”环节。当客户在ATM上存款时，系统会以类似于转账“回显户名”的方式，显示存款账户户名供客户确认，从而有效防范风险。
分析众多ATM案件中犯罪分子的作案手法，我们发现犯罪分子基本上都是靠窃取客户银行卡卡号或密码来达到犯罪目的的。那么，换个角度来说，只要客户保护好自己的账户密码或卡号，就可以在很大程度上确保账户资金的安全了。因此，我县支行要求所有临柜工作人员加强对客户的教育、引导，提高客户自身防范意识，提示客户保护个人密码，增强防范意识，从而达到提升ATM使用安全的目的。在此，我县支行依然存在不足之处，没有设置电子银行监控岗位，并落实专门人员监控和严密的再监督检查方案。我县支行领导高度重视对电子银行风险控制，加强管理，决不容许出现为完成任务而弄虚作假的行为，并制定有效的检查方案，注重检查实效，发现问题，及时整改，将业务检查经常化、系统化、规范化，建立风险防范的长效监督机制，按照建设国际一流电子银行的标准，从根本上保障我县支行电子银行业务的快速、稳健发展。
财务检查报告 篇17
按照市委和X区工委关于在农口开展“三重三抓一监督”活动的安排意见，XX镇从4月底到6月中旬，集中进行了全镇财务的自查、互查工作。从目前看，全镇各单位票据正确，收支平衡，均符合财务管理规定，无私设小金库和违犯财经纪律，贪`挪用现款的行为。
一、领导重视，分工明确，责任到人
为了使财务大检查落到实处，抓出成效，他们以“四抓一主题”为载体，利用星期五下午机关干部学习的时间，组织大家深入学习了《党章》、“八个坚持、八个反对”、“四大纪律八项要求”等内容，并认真剖析了近年来我市几起违纪违法案例。
大家一致感到，市委提出的“三重三抓一监督”非常及时，在目前开展有着非常重要的意义，它不但给我们敲响了警钟，更重要的是为加强我镇的组织建设，干部队伍建设和党风廉政建设，全面提高各级干部的整体素质有着现实和长远的意义。以法理财，公正理财，科学理财，规范理财程序，是全面落实“三重三抓一监督”的重中之重，也是建设社会主义新农村的必然要求。
为此，镇上组建了以主要领导挂帅的财务清查领导小组。对镇财务室、经委、农技站、兽医站、农经站、民政办、农机管理站的财务管理人员进行了了专门的教育，要求他们要以高度负责的精神，聚精会神的财务自查，谁主管，谁负责，谁签字，谁审核，确保了此项工作的落实。
二、自下而上，逐级清查
镇党委规定，持有经费的'各个站室对照以下五个方面自我为主搞好自查：
1、财务报告的内容是否真实、完整。
2、有无违反规定擅自设立罚没项目、擅自扩大罚没范围和提高罚没标准以及少收、漏收现象。
3、所取得的各项收入，是否按规定汇缴到上级主管部门的罚没款专户，有无“公款私存”或截留、坐支、挪用行为。
4、是否按规定用途列支返还款，有无擅自扩大开支范围、提高个人补助标准行为。
5、专项经费是否做到专款专用，有无改变用途和额度行为。并要求各单位将自查结果以书面的形式，上报镇政府办公室。
在此基础上，财务清查领导小组依照各单位的自查报告，主要从以下三个方面进行了审计：
1、对财务收支、资产、负债、损益进行审计。
2、对预算、决算、财务报告及其它财务收支的相关资料进行审计。
3、对银行开户、会计凭证、会计账簿，会计报表及其它相关资料进行审计。
在此基础上，他们通过联合会审的方法，对各单位的收费票据逐本审核，对有争议的票据广泛听取群众的意见，并把评议的结果上报镇党委集体裁决，自查结束后，每个财务人员都写了保证书，确保了把责任落到了具体人身上。
三、建章立规，科学理财
通过自查、互查，镇党委感到，只有依法理财，按章办事，不徇私情，严格执行“一支笔”审批制度，并广泛接受群众的监督，才能从源头上杜绝贪腐的违法行为，才能把有限的经费真正用到建设社会主义新农村中去，因此，他们重新修订了财务管理规定，并规定，财务人员要严格执行财务管理制度和行规，加强业务学习，提高思想素质，开展经常性教育活动。
每年对各单位的账目审计一次，并通报审计结果。继续坚持“一只笔”审批程序，按照《财务管理规定》，民主理财，科学理财，做到专款专用，凡动用大项经费的，都必须经党委集体研究决定，凡是涉及到农民切身利益的事，都要躬身实际，科学考查，并悉心倾听农民的心声，积极采纳他们合理化的建议和意见，真正把事情办成群众满意的放心事。
不断加强监督检查，保证各项资金安全，有效的运转。不断加强党风廉政建设和反腐斗争的力度，教育广大干部清政廉洁，勤政为民，不谋私利，干好工作。
财务检查报告 篇18
县商务局：
根据县局的部署，我们在9月底组建了专门的小组，按照检查大纲所列的重点，从1月到9月对我公司的.财务收支进行了认真的自查，10月底结束。现将自查阶段发现的违纪问题报告如下：
（1）将公司卫生所、新开幼儿园13名员工的全部工作及奖金费用误记为管理费用。1—8月共支付11960元。
（2）今年春节期间，公司为员工采购了白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，仅收到部分款项，并将差额8162元计入营业费用核销。
（3）年初发放劳动防护用品时，因违纪向每位员工发放一件衣料（折合106元），在劳动防护费用中核销8162元。
（4）今年雨季，公司为员工修宿舍支出34711元，不计入员工福利费，还挤入营业费用进行核销。
对于上述违纪问题，公司已提交检查组提出处理意见，上报经理办公会议，并根据县税务、财政、物价检查办公室的要求，于11月底提出纠正违纪问题的报告。
请审阅上述报告。
县百货商店
20xx年xx月xx日
财务检查报告 篇19
根据《xxx省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神，xx集团工会（以下简称“xx集团工会”）结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下：
一、财务工作情况
（一）经费收缴
xx集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。20xx年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费xx元；xx集团工会收到省总反拨经费共xx元，其中：产业留成xx元；截止到20xx年底返拨下属各基层单位金额xx元，剩余未返拨金额已于20xx年下拨。
（二）收支管理
xx集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定；做到专款专用，经费使用合理。
（三）会计管理
新工会会计制度实施以来，xx集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前xx集团工会已全部执行新的`会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。
（四）预算管理
xx集团工会积极强化预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，xx集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。
二、存在的问题及改进措施：
（一）经费收缴方面
自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。
20xx年xx集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。
（二）制度建设方面
在会计核算和财务管理方面，xx集团工会严格执行《工会会计制度》、《xx集团工会财务会计管理规范》，规范财务会计管理工作。但xx集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，xx集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。
财务检查报告 篇20
为贯彻落实全国总工会和xx总工会关于在各级工会开展财务大检查工作的通知有关文件精神，xx区总工会进行了一次认真的财务检查，现将自查情况报告如下：
一、工会单位财务基本情况
xx区总工会对20xx年、20xx年及20xx年的工会财务基本情况进行了认真的自检自查，主要查清各年财务报表数据。其中，20xx年、20xx年、20xx年的拨缴经费收入（本级留成）分别为52万元、45万元、304万元，期末滚存结余分别为53万元、54万元、312万元，其中20xx年有209.6万元是县级和返还基层留成经费。
银行开户情况：基本账户1个，专用账户1个，零余额账户1个。
除了配备会计专职人员外，还配有会计兼职人员1名。
二、工会经费自查情况
xx区总工会按照工会经费管理规定对工会经费进行严格管理，按“不相容职务相互分离”原则，建立了严格的经费收支程序，做到管好、用好工会经费，做到专款专用，保证经费使用合法、合规、合理。20xx年、20xx年及20xx年，xx区总工会对工会经费的收支管理工作严格遵守相关规定，未发生任何违规问题。
xx区总工会积极强化工会经费预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求编制预算及进行预算调整，没有超预算开支，也没有无预算开支，狠抓预算执行。对于基层工会上报的预算，xx区总工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以严格控制费用开支，提高工会经费使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监查预算执行的完成情况。
三、工会会计管理工作自查情况
xx区总工会严格执行新的工会财务会计制度，按照相关规定要求进行会计核算，会计记账按时准确、会计科目设置齐全、会计账簿完整、会计岗位权责分明、资金定期核对、资产定期清查，并按季编制工会资产负债表及工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，做到了账实、账账、账表相符。
四、存在问题及整改措施
通过这次自查，xx区总工会还发现了一些问题，主要有：个别基层工会财务预决算管理不严格、预算约束不强，导致经费支出随意；地税代收工会经费的实效有待提高。针对上述问题，我们今后要加强对基层工会预决算管理的.监管力度，强化预算约束力，要求严格执行预算，如实上报决算情况；还要加强与地税的沟通、联系，提高地税代收工会经费的实效。
通过此次财务自查，xx区总工会更加认识到财务管理工作的重要性，今后将加强规范财务机制管理，强化工会经费监督力度，预防各种违法、违纪、违规行为的发生，扎实推进财务工作的规范建设。
xx区总工会
20xx年xx月xx日
财务检查报告 篇21
为切实有效地做好我单位保密管理工作,确保党和国家秘密的安全,确保政令畅通,按照市委办公室、市政府办公室《关于在全市组织开展专项保密检查的通知》的要求，我单位立即行动，认真按照规定对保密工作进行了专项检查，并将自查情况报告如下：
一、强化领导，全面落实保密工作责任。
为加强对保密工作的领导，我单位根据实际情况，明确了保密工作分管领导和直接责任人。由保密工作直接负责人负责涉密文件的接收、整理、归档和销毁等工作。为确保各项措施落实到位，我们将保密工作列入了个人的岗位目标责任制考核范围，作为年终评先奖优的重要内容，极大地增强了全体工作人员的保密责任感。
二、多措并举，全力确保涉密信息安全。
一是加强计算机管理工作。
指定专人从事计算机保密管理工作，所有计算机都设置了开机密码，并能作到定期更换，同时明确非涉密单机不得处理涉密信息。对于计算机磁介质（软盘、U盘、移动硬盘等）的管理，采取专人保管、涉密文件单独存放，严禁携带存有涉密内容的磁介质到上网的计算机上加工、贮存、传递处理文件，形成了良好的`安全保密环境。
二是落实保密制度，严格规范管理。
认真贯彻执行上级保密部门的有关规定和要求，全面执行《保密法》、《国家秘密载体保密管理规定》及其它的规章制度，涉密文件在收发、传阅、使用、保管和清退等各个环节做到登记明确、手续清楚，不擅自扩大知悉范围。对文件及保密废资料回收销毁工作做了具体要求，严格落实涉密信息废资料的登记销毁程序。严格涉密信息流转的规范性，对上网信息严格审查、严格控制、严格把关，做到“上网信息不涉密、涉密信息不上网”。
三是加大督促检查力度，堵塞管理漏洞。
了对计算机及其网络保密工作的督促检查，采取自查与抽查相结合，常规检查与重点检查相结合等方式，对计算机及其网络管理制度的落实情况、涉密网络的建设和使用情况以及涉密计算机、涉密网络采取的管理和防范措施的落实情况进行检查，确保不出失密、泄密等问题。
四是狠抓保密工作人员的培训和学习。
及时传达学习上级关于加强保密工作的文件精神，积极组织参加各类培训，通过多种途径来学习、宣传《保密法》、《中国共产党机关公文处理条例》、《国家行政机关公文处理办法》等保密法律法规，运用典型事例开展保密教育，使全体人员的保密意识明显提高，极大地推动了保密工作的顺利开展。
三、以检查为契机，建立保密工作长效机制。
经过专项检查，我单位落实了保密工作分管领导和直接责任人，涉密信息和涉密网络都由专人负责，不存在移动存储介质留有涉密内容的情况，全体人员能够按照相关制度要求做好保密工作。我们将以这次专项检查为契机，进一步加强保密工作管理措施，尽快建立保密工作规章制度。
财务检查报告 篇22
为贯彻落实全国总工会和xx总工会关于在各级工会开展财务大检查工作的通知有关文件精神，xx区总工会进行了一次认真的财务检查，现将自查情况报告如下：
一、工会单位财务基本情况
xx区总工会对20xx年、20xx年及20xx年的工会财务基本情况进行了认真的自检自查，主要查清各年财务报表数据。其中，20xx年、20xx年、20xx年的拨缴经费收入（本级留成）分别为52万元、45万元、304万元，期末滚存结余分别为53万元、54万元、312万元，其中20xx年有209.6万元是县级和返还基层留成经费。
银行开户情况：基本账户1个，专用账户1个，零余额账户1个。
除了配备会计专职人员外，还配有会计兼职人员1名。
二、工会经费自查情况
xx区总工会按照工会经费管理规定对工会经费进行严格管理，按“不相容职务相互分离”原则，建立了严格的经费收支程序，做到管好、用好工会经费，做到专款专用，保证经费使用合法、合规、合理。20xx年、20xx年及20xx年，xx区总工会对工会经费的收支管理工作严格遵守相关规定，未发生任何违规问题。
xx区总工会积极强化工会经费预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求编制预算及进行预算调整，没有超预算开支，也没有无预算开支，狠抓预算执行。对于基层工会上报的预算，xx区总工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以严格控制费用开支，提高工会经费使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的'财务数据，密切监查预算执行的完成情况。
三、工会会计管理工作自查情况
xx区总工会严格执行新的工会财务会计制度，按照相关规定要求进行会计核算，会计记账按时准确、会计科目设置齐全、会计账簿完整、会计岗位权责分明、资金定期核对、资产定期清查，并按季编制工会资产负债表及工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，做到了账实、账账、账表相符。
四、存在问题及整改措施
通过这次自查，xx区总工会还发现了一些问题，主要有：个别基层工会财务预决算管理不严格、预算约束不强，导致经费支出随意；地税代收工会经费的实效有待提高。针对上述问题，我们今后要加强对基层工会预决算管理的监管力度，强化预算约束力，要求严格执行预算，如实上报决算情况；还要加强与地税的沟通、联系，提高地税代收工会经费的实效。
通过此次财务自查，xx区总工会更加认识到财务管理工作的重要性，今后将加强规范财务机制管理，强化工会经费监督力度，预防各种违法、违纪、违规行为的发生，扎实推进财务工作的规范建设。
xx区总工会
20xx年xx月xx日
财务检查报告 篇23
一、总体工作情况
（一）村级财会基础工作开展情况
各村在信用社开设基本账户，严格执行财务法规，均未设立帐外帐、违规多头开户等；乡农经站统一制定了财务操作流程并要求各村按流程运行；因全部采用手工记帐，所以未建立财务管理信息化平台；村级组织会计核算财务管理的自主权能得到充分保证；明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。
（二）村级审计工作开展情况。
我乡成立了以乡纪委、财政所、农经站为主体的审计小组，对各村日常收支等进行常规审计及村干部任期和离任经济责任、农村集体“三资”等专项审计。
（三）村级财务民主监督落实情况。
在财务程序审批方面，各村都能严格执行财务审批制度。在自查过程中未发现除会计以外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。不定期召开民主理财会，各村理财小组由3-5名成员组成，对财务收支进行监督，并将结果按时上墙公布。
（四）村级财会队伍建设情况。
各村都聘请会计、出纳各一名，工作补贴和待遇从村级转移支付里支付，各村财会人员均在乡农技站统一登记备案。乡镇从事村级财会工作人员工作经验欠缺。
二、通过自查发现工作中还存在一定的不足
（一）财务管理力度需进一步加强
还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。
（二）财务人员素质需进一步提高
随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的.问题。
三、今后工作努力的方向及措施
（一）加强财务管理力度。
严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我乡一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。
（二）提高财务人员素质。
不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求。
财务检查报告 篇24
在这次大检查中，找们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支清况进行了认真的`自查。在自查过程中，发现有以下情况和问题，现如下：
1．去年年初．因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度xx万美元由省外调剂中心调出，所得人民币xx万元列作流动资金；
2．以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收入x x万元，挂帐款，上年来从应付款帐户直接调至专用帐户，列作生产发展基金。
3。有一部分销货款计xx万元挂帐应付款结转下年度，来体现在当年的销售实现。
4．全年支付劳务费现金xx万元，支出方向是用于装卸货物x万元；业务员交谊经费xx万元，其它零星支出xx元。
5．午餐补助，每人每天30元，金额列支企业管理费．按规定每人矿天只能列支12元，全年超列金额xxx元。
以上1~5项金额合计xxx万元。
特此报告。
xx商贸公司
20xx年x月X日
财务检查报告 篇25
按照郊区工委《关于在农口开展三重三抓一监督活动的安排意见》，我镇本着实事求是的原则对镇政府、镇综合站、镇经委、镇计生站、镇经管站财务进行了全面自查。切实把财务管理和实际情况相结合，对好的经验，进行总结，对存在的问题，积极改进，从而夯实我镇各单位的财务基础工作，同时为XX年财务工作的科学管理奠定基础。现将自查情况汇报如下：
一、总体工作情况
（一）加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置
XX年的工作中我镇严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有一定的`专业理论素质和较强业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完整性，分析的针对性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量，通过考核来促进基础管理。
为了提高我镇财务管理水平和会计核算质量，制订了工作目标考核办法，量化、细化考核内容，实行工作目标考核责任制。
（二）完善财务管理制度，规范财务管理行为
XX年的财务管理工作中，我镇以抓制度建设为重点，完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序、统一财务管理的表单，是管理必须遵守的工作规范，也是制订、执行财务管理及相关的工作规程的依据。从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。
（三）夯实会计基础工作，理顺业务流程
对我镇发生的'各项经济业务都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时。在财务经费的使用上，本着节约、合理使用的原则，坚持以预算为主线，所有的支出严格按照预算执行，并合理安排用款进度，保证预算期间各阶段的资金需要。
（四）增强账务核算准确性，为决策提供有效支持
在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。对当天发生的业务，当天登记入帐，现金和银行存款日记帐做到日清月结。各单位并根据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清楚，手续齐全，没有发现挪用、私分等违纪行为。会计报表数据做到了真实准确、内容完整，报送及时并附有财务情况说明书。
（五）加大固定资产管理工作力度
二、通过自查发现工作中还存在一定的不足
（一）财务管理力度需进一步加强
还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。
（二）财务人员素质需进一步提高
随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题。
（三）内审制度需进一步健全
各单位均没有设置内部审计人员，建议上级单位制定一个统一的财务审计制度，以便遵照执行。
三、今后工作努力的方向及措施
（一）加强财务管理力度。
严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。
（二）提高财务人员素质。
不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求。
此次自查工作中我镇领导高度重视，科学合理地安排好自查工作，以《会计法》及其实施细则为准绳，以我镇制定的各项财务制度和办法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。
财务检查报告 篇26
为了加强厅直单位的财务管理，提高会计工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，根据《关于开展厅直单位财务检查的通知》，我处20xx年x月1x日至20xx年xx月xx日组织对厅直单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是会计核算的真实性、准确性、及时性;会计基础工作情况；财务制度及内控制度建立及执行情况。现将检查情况汇报如下：
一、基本情况
我厅有行政机关x户，事业单位x户，单独设立会计机构x户，共有x名会计人员。
从检查情况看各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定，认真执行国家规定会计制度，依法设置帐薄，根据实际发生的经济业务事项，及时、真实、准确的填制凭证登记会计帐薄，编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规定，较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度，按照规定保管会计档案，并建立完善的内部控制制度和监督制度，大部分单位能按照财政要求全面实行电算化管理，能执行现金管理和核算制度，无设立小金库的现象。xx单位能认真做好会计基础工作，凭证装订整齐，现金日记账做到日清月结，账款、帐实相符，特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的做法及固定资产做到三级明细账的建立，反应出会计基础工作较为扎实，内部控制制度较为健全；xx单位也能做到现金日记账日清月结。
各单位财务处根据各单位工作实际情况，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了相对应的《财务管理制度》，各项业务事项得以有序进行；明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
二、检查中存在的不足
1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位的.现金报销及使用中，不能做到现金日记账日清月结，保险库内每日存放大量的现金，给我们的资金管理带来隐患。在硬件的管理上因受人员等原因的限制，硬件与票据没有进行分开管理，使资金的使用没有受到相互的制约及监督。在执行内部控制制度时存在侥幸心理，使建立的完善制度形同虚设。
2、会计核算基础工作环节薄弱。很多单位在填制会计凭证时未能按照规定进行三级复核，并未按规定定期编制财务报告，在装订会计凭证时不能保证装订干净、整齐。
3、财务管理水平有待提高。每个单位都建立了完善的财务制度，但在执行中并没有认真遵守，很多单位受到人员的限制，使经办人与记账人、审批人的职责分工不明确，相互间没有制约，在管理中，大家都存在事不关己，高高挂起的态度，对存在的问题都回避，使我们的财务管理工作存在很大弊端。
三、进行下一步财务工作的建议
1、加强学习，提高认识。财会人员继续教育是会计管理的一个重要组成部分，是财务队伍建设的重要内容，我们将组织全体财务人员认真按照财政部《会计继续教育暂行规定》的教育内容与形式组织全体财会人员进行会计知识的学习，并加大对《会计法》等制度法规的宣传力度，强调会计核算的重要性，认真落实到平常的执行中。另一方面打击违反会计行为，维护会计法律法规的“刚性”约束。
2、做好财务基础工作，提高财会人员的责任感。我们要不断加强理论知识学习，从各方面提高财会人员的自身素质，增强责任感。加强各级间的沟通和协调，全面了解和掌握直属单位经营情况，听取事业单位的意见和建议，深入一线了解情况，加强与事业单位的沟通，切实帮助他们解决实际问题。
3、建立完善的内控制度，努力做好会计核算工作。会计核算是加强财政资金收支的管理和监督，规范财务管理和会计行为，提高财政资金使用效益的重要保证。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中要严格遵守这些规章制度，有效地实施内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强对本单位财产物资的监督和管理，杜绝各种漏洞的发生，以达到明确记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，防止舞弊。
我厅这次开展全厅直属单位财务工作检查中，在厅领导的正确领导下，在建设厅会计工作岗位的干部职工的积极配合下，查找出一些不足，并制定了整改措施，对于存在的问题我们将进一步采取措施。